4.1.d El Crédito Bancario, Líneas de Crédito, Tasas de interés
4.1.d El Crédito Bancario, Líneas de Crédito, Tasas de interés
Concepto de Crédito bancario
Un crédito es una operación financiera en la que una entidad financiera pone a nuestra disposición una cantidad de dinero hasta un límite especificado en un contrato y durante un período de tiempo determinado, siendo una operación prevista fundamentalmente para financiar el activo a corto plazo (de duración inferior o igual al año) de los clientes de las entidades bancarias que realizan una actividad empresarial.
En los créditos sólo pagaremos intereses sobre el capital utilizado, el resto del dinero está a nuestra disposición pero no tenemos que pagar intereses por el a menos que lo utilicemos. Normalmente se recurre a los créditos cuando se hace necesaria más liquidez para poder cubrir un gasto. Los créditos pueden solicitarse a través de una cuenta de crédito bien de una tarjeta de crédito.
Ahora bien, no cualquier persona puede tener acceso a un crédito bancario. Para ello debe cumplir con ciertos requisitos, siendo los principales contar con antecedentes comerciales y crediticios adecuados y demostrar ingresos actuales y posteriores que le permitan atender de manera adecuada la deuda que va a contraer.
Línea de Crédito:
Es un convenio entre el Banco y sus clientes en el que se especifica el importe máximo de crédito no garantizado que el Banco permitirá que la empresa deba en un momento determinado. También señala un plazo durante el cual la empresa tiene acceso a esa cantidad sin necesidad de contratar otro crédito. La línea de crédito no constituye un compromiso legal por parte del Banco para conceder el importe total de la línea.
Las líneas de crédito son muy utilizadas por las empresas para mejorar su liquidez en determinados períodos de tiempo. No es un instrumento financiero para hacer inversión como lo podría ser un préstamo.. Es un instrumento para tener un colchón financiero para hacer frente a deudas en determinadas fechas o período de tiempo y que en el largo plazo se podrán pagar con la entrada normal de ingresos de la empresa.
Una vez obtenida la línea de crédito, la mercantil ni tiene ningún dinero extra ni debe nada a la entidad financiera. En el momento en que el empresario quiera podrá coger dinero de esa línea de crédito tendrá que abonar el interés establecido durante el tiempo que disponga de este dinero.
TASAS DE INTERES
La tasa de interés (o tipo de interés) es el precio del dinero o pago estipulado, por encima del valor depositado, que un inversionista debe recibir, por unidad de tiempo determinando, del deudor, a raíz de haber usado su dinero durante ese tiempo. Con frecuencia se le llama “el precio del dinero” en el mercado financiero, ya que refleja cuánto paga un deudor a un acreedor por usar su dinero durante un periodo.
Tipos de Tasas
A) Desde el Punto de Vista de la capitalización:
Tasa Nominal y Tasa Efectiva
1. Tasa Nominal es también conocida como Tasa de Interés Simple o Tasa Esperada
La tasa Nominal también puede ser Activa, Pasiva, de Descuento, Variable etc., dependiendo desde el punto de vista que se le analice.
2. Tasa de Interés Efectiva o Real: También es conocida como Tasa de Interés Compuesto. Es la tasa que verdaderamente produce una inversión por efecto dela capitalización de los interés producidos. Legalmente es conocido también como Anatocismo que es la acción de cobrar intereses sobre los intereses de mora derivados del pago atrasado de un préstamo, también conocido como capitalización de los intereses.
El Anatocismo es un Delito cuando el que cobra los intereses sobre intereses es el que presta (práctica común de parte de personas inescrupulosas, llamados prestamistas que se valen de la necesidad del usuario en apuros económicos para hacer préstamos a elevadas tasas de interés, incluyendo su capitalización). Ahora bien, cuando el que cobra los intereses sobre los intereses es el ahorrista es un práctica legal y se denomina Intermediación Financiera que esta a cargo de la Banca tanto pública como privada. Y, esta prevista el articulo 518 del código de Comercio Venezolano en los siguientes términos:
“Las partes podrán capitalizar los intereses en períodos que no bajen de seis meses, determinar la época de los balances parciales, la tasa del interés y la comisión; y acordar todas las demás cláusulas accesorias que no sean prohibidas por la ley”
Generalmente, cuando se efectúa un préstamo se determina una cuota mensual a pagar que es la suma de:
· una cantidad que amortiza el capital prestado;
· los intereses generados por ese período de tiempo
Para calcular el TE se utiliza la siguiente formula:
Si se tiene un interés nominal de 6% anual y se aplica una vez al año, cuando se aplica al finalizar el año se abona un 6% sobre lo que se tenía ahorrado(o recibido a crédito)
Si se aplicase una vez al mes, en vez de una vez al año, sería el 0,5% de lo que se tenía ahorrado:
6%/12meses = 0,5 mensual
Pero al siguiente mes la Tasa Nominal se aplica sobre lo que se tenía ahorrado (el capital) más lo producido en intereses (interés compuesto, es decir se capitalizan los intereses). Con lo que a final de año es como si se tuviese más de un 6% de interés Veamos la aplicación de la formula al ejemplo:
Demostremos:
6/100 = 0,06 ahora: 0,06/12 = 0,005 y 1+0,05= 1,005 que elevado a la 12 es igual a: 1,06167781
|
TASA EFECTIVA = |
1,06167781 |
-1 |
O sea = 6,168% |
LQQD
En concreto, se obtendría un 6,17% tasa Efectiva Anual. Esta Tasa Efectiva permite comparar cualquier tipo de interés nominal ya sea ahorrado o pagado, diariamente, semanalmente o mensualmente con otro pagado anualmente y por tanto en general resulta más claro que el interés nominal.
Veamos con otro Ejemplo la determinación de la Tasa Efectiva por otra vía:
Supongamos que Colocamos Bs. 1.000,oo al 2% mensual de interés compuesto. Obviamente, al año serán 12 periodos con una Tasa Nominal del 24% ya que 12 x 2% = 24% pero, realmente esa no es la Tasa Efectiva o Real que devengará la colocación ya que el interés es compuesto es decir, los intereses se capitalizarán y Generarán intereses a su vez.
Para determinar la tasa efectiva tenemos que calcular, Primero, el Valor Futuro de la colocación y por diferencia entre el capital inicial y el Valor Futuro obtendremos la cantidad real que se produjo de interés y finalmente lo que tendremos es que, simplemente, determinar que porcentaje es esa cantidad de interés del capital inicial. Veamos:
Formula del Valor Futuro:
VF= Capital x (1+i) elevado a la n,
de donde i= la tasa de interés mensual y n = al número de períodos, Entonces:
VF= 1000 x (1+0,02) elevado a la 12 = Bs.F 1.268,24
Ahora bien: 1.268,24 – 1.000 = 268,24 que serían los intereses que generó efectivamente la colocación, que a su vez dividido entre 1.000,oo = 0,26824
Es decir un 26,82% (Tasa Efectiva) porcentaje que es un tanto mayor que el 24% que es la tasa Nominal .
LQQD
B) Desde el punto de vista de quien paga el interés La Tasa puede ser:
- Activa o de colocación, la paga el Deudor al Banco o al prestamista.
- Pasiva o de captación: La paga el Banco al Ahorrista.
Entonces: Activa es aquella con la que la empresa se provee de fondos ajenos, mientas que la tasa Pasiva es el premio que recibe por sus depósitos en una institución financiera. La Tasa Activa es la que nos cobra el Banco cuando pedimos un préstamo. Normalmente la tasa activa es más alta que la tasa pasiva. En resumen La Tasa Activa es la tasa de interés que cobran los bancos.
La diferencia entre la tasa activa y la pasiva se llama Margen de Intermediación
Tasas de interés fijo e interés variable
Los conceptos de tipo de interés fijo y tipo de interés variable se utilizan en múltiples operaciones financieras, económicas e hipotecarias -como la compra de vivienda.
La aplicación de interés fijo supone que el interés se calcula aplicando un tipo único o estable (un mismo porcentaje sobre el capital) durante todo lo que dura el préstamo o el depósito.
En la aplicación de interés variable el tipo de interés (el porcentaje sobre el capital aplicado) va cambiando a lo largo del tiempo. El tipo de interés variable que se aplica en cada periodo de tiempo consta de dos cifras o tipos y es el resultado de la suma de ambos: un índice o tipo de interés de referencia (p.e. Euribor) y un porcentaje o margen diferencial.
Como en todo país, el Banco Central es quien da referencia sobre la tasa de interés.
En Venezuela, las tasas de interés BCV son las que referencian a todo el mercado y, tienen diferentes nomenclaturas, determinaciones o aplicaciones según se trate de qué sistema las aplica. El Banco Central de Venezuela se encarga de promediar las tasas de los principales bancos con el objeto de marcar la pauta y línea a seguir en relación a la tasa máxima permitida tanto tasa Activa como Pasiva por lo que mensualmente publica el siguiente cuadro al que debe ajustarse tanto la banco Privada como la Publica y demás instituciones financieras:
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SEIS PRINCIPALES BANCOS COMERCIALES Y UNIVERSALES |
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TASAS DE INTERÉS ANUALES NOMINALES PROMEDIO PONDERADAS |
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COBERTURA NACIONAL |
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(Porcentajes) |
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Base de Cálculo |
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Operaciones Activas 1/ |
Depósitos a Plazo a 90 días |
Depósitos de Ahorro |
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2014 |
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Octubre |
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Semana al: |
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17-10-14 |
|
18,69 |
15,85 |
14,12 |
|
|
10-10-14 |
|
18,69 |
14,51 |
14,11 |
|
|
03-10-14 |
|
18,04 |
14,72 |
14,11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Septiembre |
|
|
17,76 |
14,56 |
14,11 |
|
Semana al: |
|
|
|
|
|
|
|
26-09-14 |
|
18,81 |
14,50 |
14,12 |
|
|
19-09-14 |
|
18,22 |
14,50 |
14,12 |
|
|
12-09-14 |
|
18,10 |
14,50 |
14,11 |
|
|
05-09-14 |
|
15,97 |
14,66 |
14,11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Agosto |
|
|
17,94 |
14,51 |
14,13 |
Igualmente, el Banco Central de Venezuela regula las tasa de interés que deben pagar los empleadores por concepto de Intereses sobre prestaciones Sociales basándose en los promedios anteriores:
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BANCO CENTRAL DE VENEZUELA |
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TASA DE INTERÉS APLICABLE AL CÁLCULO DE LOS INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES |
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(Porcentajes) |
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GACETA OFICIAL |
Promedio entre Activa y Pasiva 2/ |
Activa 1/ |
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Número |
Fecha |
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|
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2014 |
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Septiembre |
40.516 |
10-10-2014 |
16,16 |
17,76 |
|
|
Agosto |
40.495 |
11/09/2014 |
16,23 |
17,94 |
|
|
Julio |
40.470 |
07/08/2014 |
15,86 |
17,15 |
|
|
Junio |
40.450 |
09/07/2014 |
15,56 |
16,56 |
|
|
Mayo |
40.431 |
11/06/2014 |
15,54 |
16,57 |
|
|
Abril |
40.413 |
16-05-2014 |
15,44 |
16,38 |
|
|
Marzo |
40.389 |
08/04/2014 |
15,05 |
15,59 |
|
|
Febrero |
40.371 |
13-03-2014 |
15,54 |
16,27 |
|
|
Enero |
40.353 |
11-02-2014 |
15,12 |
15,73 |
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